Pensioen is het inkomen dat u krijgt vanaf het moment dat u stopt met werken. Als ondernemer of zzp’er heeft u net als iedereen recht op AOW (Algemene Ouderdomswet), het basispensioen van de Rijksoverheid vanaf de AOW-leeftijd. Als ondernemer moet u meestal zelf voor een aanvullend pensioen zorgen.
U kunt soms gebruik blijven maken van uw oude pensioenregeling als u voor een werkgever werkte voordat u zzp’er werd. Dat geldt soms ook voor de extra dekkingen, zoals nabestaandenpensioen. Of premievrijstelling als u arbeidsongeschikt wordt. Vraag dit na bij de pensioenuitvoerder.
Als u uw oude pensioenregeling wilt blijven gebruiken, moet u voldoen aan deze voorwaarden:
De premie die u betaalt mag u maximaal 10 jaar aftrekken voor de inkomstenbelasting als ‘uitgave inkomensvoorziening’.
Wordt u parttime zzp’er? En blijft u voor een deel in dienst? Vraag dan ook aan uw pensioenuitvoerder wat de mogelijkheden zijn.
Voor bepaalde beroepsgroepen bestaan verplichte beroepspensioenfondsen. U moet als zelfstandig ondernemer verplicht deelnemen. Dat geldt bijvoorbeeld voor:
In bepaalde bedrijfstakken geldt de verplichte pensioenregeling soms ook voor ondenemers. Lees hier welke beroepspensioenfondsen en bedrijfstakpensioenfondsen er zijnCheck bij welk pensioenfonds u hoort
Bij een lijfrente of banksparen spaart u een bedrag via een bank, een verzekeraar of een beleggingsinstelling. Zij investeren het geld. Stopt u met werken? Dan laat u het gespaarde bedrag in meerdere keren uitbetalen. U heeft dan een aanvulling op uw pensioen.
Er zijn verschillende soorten lijfrentes:
Wat voor u het meest geschikt is, hangt af van uw wensen en situatie. Overleg hierover met een financieel adviseur of pensioenadviseur.
Sparen via lijfrente of banksparen kan belastingvoordeel opleveren:
Bereken met de rekenhulp van de Belastingdienst hoeveel u maximaal mag aftrekken van uw inkomen (jaarruimte en reserveringsruimte). Dat heet in uw belastingaangifte 'uitgaven voor lijfrente'.
U kunt ook zelf geld apart zetten voor later. Dat kan bijvoorbeeld via een spaarrekening of door geld te beleggen. Het eigen geld dat u spaart valt voor de inkomstenbelasting in box 3. Tot een bepaald bedrag hoeft u over uw bezit geen belasting te betalen (heffingsvrij vermogen). Als u zelf spaart, staat uw geld niet vast. U kunt er op elk moment mee doen wat u wilt. Wilt u beginnen met beleggen? Vraag dan advies aan een financieel adviseur.
Lees meer over heffingsvrij vermogen en welk deel van uw vermogen belastingvrij is
Sinds 2023 kunt u geen fiscale oudedagsreserve (FOR) meer opbouwen. Heeft u eerder FOR opgebouwd? Lees dan op kvk.nl welke opties u heeft.
Een collectieve pensioenregeling is een regeling voor meerdere deelnemers bij een verzekeraar, beleggingsinstelling of pensioenfonds. Er zijn verschillende collectieve pensioenregelingen speciaal voor zzp’ers. U kunt zich daarbij vrijwillig aansluiten.
Mogelijk gemaakt door
Het kabinet heeft het Belastingplan 2027 aangepast. Voor ondernemers zijn onder meer de lagere zelfstandigenaftrek, de voorgenomen versobering van de startersaftrek en de voorgestelde belastingverlaging op dividend van belang. Het Startersloket zet de belangrijkste punten voor je op een rij.