Om een financieel plan te maken, heeft u een duidelijk overzicht nodig van uw financiële gegevens. Financiers vragen vaak om deze informatie:
Het is belangrijk dat deze gegevens compleet en actueel zijn. Zo kan een bank of investeerder sneller beoordelen hoe uw bedrijf presteert en sneller beslissen over uw aanvraag.
De balans is een verplicht onderdeel van de financiële beoordeling. Het geeft een overzicht van bezittingen, schulden en het eigen vermogen op een bepaald moment (meestal op 31 december).
Op de balans staat de waarde van bezittingen en schulden van uw bedrijf. Bijvoorbeeld voorraad goederen, geld dat u nog krijgt van klanten. Maar ook financieringen (schulden, leningen, investeringen) en openstaande rekeningen bij leveranciers. Maak onderscheid tussen activa (bezit) en passiva (financiering)
Een exploitatiebegroting (ook wel: winst‑ en verliesrekening of resultatenbegroting genoemd) laat zien hoeveel omzet en welke kosten u in een boekjaar denkt te maken. Zo berekent u of uw bedrijf winst of verlies maakt.
Banken en investeerders gebruiken deze informatie om te beoordelen of uw bedrijf nu én in de toekomst genoeg inkomen heeft om rente en aflossing te betalen.
Op pagina 17 van het Geldboek voor ondernemers vindt u een voorbeeld van een winst-en-verliesrekening (exploitatiebegroting).
Meer over de exploitatiebegroting
Een liquiditeitsbegroting laat zien hoeveel geld u verwacht dat er binnenkomt en uitgaat in een bepaalde periode. Zo weet u wanneer u geld tekort komt en wanneer u geld overhoudt. Dit heet ook wel de 'cashflow'.
Financiers vinden de liquiditeitsbegroting belangrijk omdat het laat zien of u op korte termijn uw verplichtingen kunt nakomen. In uw liquiditeitsbegroting geeft u per maand aan:
Meer over de liquiditeitsbegroting
Financiers gebruiken naast uw balans, exploitatiebegroting en liquiditeitsbegroting ook een aantal berekeningen om te beoordelen hoe gezond uw bedrijf is. Deze berekeningen heten financiële kengetallen of ratio’s. Het zijn verhoudingen tussen onderdelen van uw cijfers. Ze geven snel inzicht in hoe sterk uw bedrijf financieel is.
Er zijn meerdere rekenmodules per kengetal.
Dit kengetal laat zien of u uw rekeningen en lopende schulden kunt betalen. De liquiditeit van een bedrijf bestaat uit 4 belangrijke cijfers:
current ratio: kijkt naar voorraden en betalingen van klanten (vlottende activa)
quick ratio: kijkt naar vlottende activa, de voorraad niet meegerekend.
voorraadtermijn en debiteurentermijn: kijkt naar de gemiddelde doorlooptijd van voorraden. De norm is maximaal 30-90 dagen (afhankelijk van uw branche).
netto werkkapitaal: het verschil tussen de vlottende activa en kortlopende schulden op de balans van uw bedrijf.
Solvabiliteit laat zien hoeveel van uw bedrijf is gefinancierd met eigen geld. Een hoger percentage betekent dat u minder afhankelijk bent van financiering.
Financiers zien bedrijven met een goede solvabiliteit als financieel stabieler.
Rentabiliteit geeft aan hoeveel winst u maakt op het geld dat in uw bedrijf is geïnvesteerd. Zo krijgen financiers inzicht in het verdienvermogen en toekomstige kansen in uw bedrijf.
In een investeringsbegroting zet u op een rij welke spullen of middelen u nodig heeft om uw bedrijf te starten of te laten groeien. En hoeveel dat gaat kosten. Bijvoorbeeld apparatuur, voorraad of een bedrijfsruimte.
In de financieringsbegroting laat u vervolgens zien hoe u deze investeringen wilt betalen. Zo maakt u duidelijk:
Een duidelijk financieringsdoel helpt financiers om uw aanvraag sneller en beter te beoordelen.