Als zelfstandig ondernemer kun je gebruik maken van verschillende fiscale aftrekposten. In dit kennisartikel vind je een handig overzicht van de fiscale aftrekposten voor ondernemers.
De tarieven uit dit artikel gelden voor 2025.
Ben je ondernemer dan kun je hiervoor in aanmerking komen. De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende onderdelen:
Na toepassing van de ondernemersaftrek kun je een percentage van de winst vrijstellen van belasting. Voor 2025 is dit 12,7%. Dit geldt voor elke ondernemer. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium, maar moet wel officieel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Meer informatie lees je hier.
Als kleine ondernemer kun je in aanmerking komen voor de KOR, waardoor je geen BTW meer hoeft af te dragen. Je mag zelf bepalen of je als ondernemer hier gebruik van wilt maken indien je Nederlandse jaaromzet niet hoger is dan €20.000,-. Hoe dit exact werkt en wanneer je er recht op hebt, lees je in dit artikel.
Investeer je als ondernemer in bedrijfsmiddelen? Dan kun je met de KIA een bedrag van de winst aftrekken. Als je in 2025 tussen € 2.900,- en € 392.231,- investeert, kun je in aanmerking komen voor dezekleinschaligheidsinvesteringsaftrek. De KIA betreft een percentage van je investeringen en de hoogte van je aftrek hangt af van het door jouw geïnvesteerde bedrag. Je vindt hier meer informatie over de KIA.
Werkt jouw fiscale partner mee in je bedrijf? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de meewerkaftrek. Voorwaarde is dat je voldoet aan het urencriterium en dat je fiscale partner minimaal 525 uur onbetaald meewerkt in je bedrijf. De arbeidsvergoeding die je daarvoor betaalt moet minder zijn dan € 5.000,-. Je fiscale partner mag bovendien niet bij je in loondienst zijn, er mag ook geen sprake zijn van een fictief dienstverband. Meer informatie over de meewerkaftrek vind je hier.
Het is niet meer mogelijk om binnen je onderneming een FOR (Fiscale oudedagsvoorziening) op te bouwen. Als ondernemer kan je nog wel een deel van de winst gebruiken om vanuit privé een fiscaal vriendelijke lijfrenteverzekering af te sluiten ten behoeve van een pensioenvoorziening (derde pijler). De jaarlijkse inleg is dan, binnen de jaar- en reserveringsruimte, in de inkomstenbelasting aftrekbaar.
Als je (gedeeltelijk) stopt met je bedrijf, kom je mogelijk in aanmerking voor stakingsaftrek. Je betaalt dan minder belasting over de stakingswinst. Onder bepaalde voorwaarden kun je de stakingswinst onbelast omzetten in een lijfrente (stakingslijfrenteaftrek).
Jij hebt als ondernemer, ook recht op toeslagen als jij niet boven de inkomens- en vermogensgrens komt. Let er wel op dat je inkomen als ondernemer sterk kan wisselen, waardoor het voor kan komen dat je het ene jaar wel, en het volgende jaar geen recht hebt op toeslagen. Bereken via deze link of jij recht hebt op (een van de) toeslagen.
Voor veel specifieke gevallen zijn er subsidies. Dat zijn er teveel om hieronder allemaal te noemen. Je vindt hier een overzicht van alle subsidies per onderwerp.
Download hier de meest recente versie van het Handboek Ondernemen van de Belastingdienst en lees handige tips, informatie en handvatten om succesvol te ondernemen. Klik hier voor de versie van vorig jaar bij onze downloads.
Als startende ondernemer kan het lastig zijn om de juiste prijs voor je product of dienst te bepalen. Je wilt niet te goedkoop zijn, maar je wilt ook jezelf niet uit de markt prijzen omdat je te duur wordt gevonden. Vaak wordt de discussie gevoerd over kosten, prijs en waarde. Drie begrippen die regelmatig door elkaar worden gehaald. In deze blog vertel ik je hoe je hier als (startende) ondernemer mee om kunt gaan. Je gaat daarbij ontdekken hoe je met deze kennis jouw bedrijf succesvoller kunt maken.
