Welke aftrekposten heb ik als ondernemer?

De tarieven uit dit artikel gelden voor 2019.

Ondernemersaftrek

Als ondernemer kun je hiervoor in aanmerking komen. De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende onderdelen:

• Zelfstandigenaftrek: als je voldoet aan de voorwaarden mag je een bedrag van € 7.030,- van je winst aftrekken. 
• Startersaftrek: Je krijgt startersaftrek, een bedrag van € 2.123,- (verhoging van de zelfstandigenaftrek), als je voldoet aan de volgende voorwaarden.
• Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid: als je arbeidsongeschikt bent, is er een speciale regeling.

MKB winstvrijstelling

Na toepassing van de ondernemersaftrek kun je een percentage van de winst vrijstellen van belasting. Voor 2019 is dit 14%. Dit geldt voor elke ondernemer. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium, maar moet wel officieel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Meer informatie lees je hier.

Kleineondernemersregeling (KOR)

Als kleine ondernemer kun je in aanmerking komen voor de Kleineondernemersregeling. Je betaalt dan minder of geen omzetbelasting (btw) aan de Belastingdienst. Hoe dit werkt en wanneer je er recht op hebt, lees je in dit artikel.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Investeer je als ondernemer in bedrijfsmiddelen? Dan kun je met de KIA een bedrag van de winst aftrekken. Als je in 2019 tussen € 2.301,- en € 318.449- investeert, kun je in aanmerking komen voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De KIA is een percentage van al je investeringen en de hoogte van je aftrek hangt dus af van het door jou geïnvesteerde bedrag. Je vindt hier meer informatie over de KIA.

Meewerkaftrek

Werkt jouw fiscale partner mee in je bedrijf? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de meewerkaftrek. Voorwaarde is dat je voldoet aan het urencriterium en dat je fiscale partner minimaal 525 uur onbetaald meewerkt in je bedrijf. De arbeidsvergoeding die je daarvoor betaalt moet minder zijn dan € 5.000,-. Je fiscale partner mag bovendien niet bij je in loondienst zijn, er mag ook geen sprake zijn van een fictief dienstverband. Meer informatie over de meewerkaftrek vind je hier.

Fiscale oudedagsreserve en lijfrenteaftrek

Als ondernemer kun je een fiscale oudedagsreserve (FOR) opbouwen door jaarlijks een deel van je winst opzij te zetten (9,44% in 2019, net als in 2018). Voor 2019 is het maximumbedrag voor de FOR € 8.999, in 2018 was dit € 8.775. Je moet daarbij voldoen aan het urencriterium en aan het begin van het belastingjaar jonger dan 65 jaar zijn. Je vindt hier meer informatie over de FOR.

Stakingsaftrek en stakingslijfrenteaftrek

Als je (gedeeltelijk) stopt met je bedrijf, kom je mogelijk in aanmerking voor stakingsaftrek. Je betaalt dan minder belasting over de stakingswinst. Onder bepaalde voorwaarden kun je de stakingswinst onbelast omzetten in een lijfrente (stakingslijfrenteaftrek).

Kwijtschelding en toeslagen

Kwijtschelding belasting gemeente en waterschap

Als je de gemeentelijke belasting niet kunt betalen, kun je in aanmerking komen voor gehele of gedeeltelijke kwijtschelding van belastingen van je gemeente en eventueel ook het waterschap. Wanneer dit kan, lees je in dit artikel.

Huur-, zorg-, kinderopvangtoeslag en kindgebonden budget

Jij hebt als zzp'er, gewoon recht op toeslagen als jij niet boven de inkomensgrens en vermogengrens komt. Let er wel op dat je inkomen als zzp'er sterk kan wisselen, waardoor het voor kan komen dat je het ene jaar wel, en het volgende jaar geen recht hebt op toeslagen. Bereken via deze link of jij recht hebt op (een van de) toeslagen.

Bijzondere subsidies

Voor veel specifieke gevallen zijn er subsidies. Dat zijn er teveel om hieronder allemaal te noemen. Je vindt hier een rij van alle subsidies per onderwerp:

• Bekijk de subsidies voor kunst, cultuur en recreatie
• Bekijk de subsidies voor de agrosector
• Bekijk de subsidies voor energie en milieu
• Bekijk de subsidies voor onderzoek en innovatie
• Bekijk de subsidies voor personeel aannemen of opleiden
• Bekijk de subsidies voor internationaal ondernemen
• Bekijk de subsidies voor bedrijfshuisvesting en veiligheid

Bron: Ondernemersplein

Lees ook eens het volgende artikel:

• Wat hou ik netto over als ondernemer?

Gratis download

Je kunt hieronder gratis het Handboek Ondernemen 2019 downloaden van de Belastingdienst.