Welke aftrekposten heb ik als ondernemer?Als zelfstandig ondernemer kun je gebruik maken van verschillende fiscale aftrekposten. In dit kennisartikel vind je een handig overzicht van de fiscale aftrekposten van jou als ondernemer. Starten met aftrekpostenDe tarieven uit dit artikel gelden voor 2021. OndernemersaftrekAls ondernemer kun je hiervoor in aanmerking komen. De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende onderdelen:
MKB winstvrijstellingNa toepassing van de ondernemersaftrek kun je een percentage van de winst vrijstellen van belasting. Voor 2021 is dit 14%. Dit geldt voor elke ondernemer. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium, maar moet wel officieel ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Meer informatie lees je hier. Kleineondernemersregeling (KOR)Als kleine ondernemer kun je in aanmerking komen voor de Kleineondernemersregeling, waardoor je geen BTW meer hoeft af te dragen. Je mag zelf bepalen of je als ondernemer hier gebruik van wilt maken indien je Nederlandse jaaromzet niet hoger is dan €20.000,- Hoe dit exact werkt en wanneer je er recht op hebt, lees je in dit artikel. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)Investeer je als ondernemer in bedrijfsmiddelen? Dan kun je met de KIA een bedrag van de winst aftrekken. Als je in 2021 tussen € 2.401,- en € 328.721- investeert, kun je in aanmerking komen voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De KIA is een percentage van je investeringen en de hoogte van je aftrek hangt dus af van het door jou geïnvesteerde bedrag. Je vindt hier meer informatie over de KIA. MeewerkaftrekWerkt jouw fiscale partner mee in je bedrijf? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de meewerkaftrek. Voorwaarde is dat je voldoet aan het urencriterium en dat je fiscale partner minimaal 525 uur onbetaald meewerkt in je bedrijf. De arbeidsvergoeding die je daarvoor betaalt moet minder zijn dan € 5.000,-. Je fiscale partner mag bovendien niet bij je in loondienst zijn, er mag ook geen sprake zijn van een fictief dienstverband. Meer informatie over de meewerkaftrek vind je hier. Fiscale oudedagsreserve en lijfrenteaftrekAls ondernemer kun je een fiscale oudedagsreserve (FOR) opbouwen door jaarlijks een deel van je winst opzij te zetten (9,44% in 2021). Voor 2021 is het maximumbedrag voor de FOR € 9.395,- Je moet daarbij voldoen aan het urencriterium en aan het begin van het belastingjaar jonger dan 65 jaar zijn. Je vindt hier meer informatie over de FOR. Stakingsaftrek en stakingslijfrenteaftrekAls je (gedeeltelijk) stopt met je bedrijf, kom je mogelijk in aanmerking voor stakingsaftrek. Je betaalt dan minder belasting over de stakingswinst. Onder bepaalde voorwaarden kun je de stakingswinst onbelast omzetten in een lijfrente (stakingslijfrenteaftrek). Kwijtschelding en toeslagenKwijtschelding belasting gemeente en waterschapAls je de gemeentelijke belasting niet kunt betalen, kun je in aanmerking komen voor gehele of gedeeltelijke kwijtschelding van belastingen van je gemeente en eventueel ook het waterschap. Wanneer dit kan, lees je in dit artikel. Huur-, zorg-, kinderopvangtoeslag en kindgebonden budgetJij hebt als zzp'er, gewoon recht op toeslagen als jij niet boven de inkomensgrens en vermogengrens komt. Let er wel op dat je inkomen als zzp'er sterk kan wisselen, waardoor het voor kan komen dat je het ene jaar wel, en het volgende jaar geen recht hebt op toeslagen. Bereken via deze link of jij recht hebt op (een van de) toeslagen. Bijzondere subsidiesVoor veel specifieke gevallen zijn er subsidies. Dat zijn er teveel om hieronder allemaal te noemen. Je vindt hier een overzicht van alle subsidies per onderwerp. Lees ook eens het volgende artikel: Gratis downloadJe kunt hieronder gratis het Handboek Ondernemen 2020 downloaden van de Belastingdienst.
Download:
|
agendaData ophalen ...
NieuwsKabinet verhoogt coronavergoeding vaste lasten bedrijfslevenHet kabinet verhoogt de maximumbedragen voor de Tegemoetkoming Vaste Lasten, een regeling die in het leven is geroepen vanwege de coronacrisis. De bedragen waren in januari al omhoog gegaan en demissionair minister Van 't Wout en staatssecretaris Keijzer maken daar nu 550.000 euro per kwartaal van voor het midden- en kleinbedrijf (was 330.000 euro) en 600.000 euro voor grote bedrijven (was 400.000 euro). De maatregel geldt voor de eerste twee kwartalen van dit jaar. ![]() Aanvraag Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL) eerste kwartaal 2021 van startMkb-ondernemers die in het eerste kwartaal van 2021 geraakt worden door de maatregelen om de verspreiding van het coronavirus tegen te gaan kunnen vanaf vandaag 15 februari 12:00 uur een aanvraag doen voor de Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL Q1 2021). De regeling staat open voor alle sectoren. ![]() |