Geen belasting tot een winst van €30.439,- in 2020Martijn Pennekamp
06 februari 2020
![]() Wil je in 2021 geen belasting betalen als startende ondernemer? Dat kan!. Hoe het werkt lees je in deze blog van Martijn Pennekamp. Geen belasting als startende ondernemer in 2021 tot €30.439- winstJe leest het goed: als ondernemer hoef je in 2021 over een winst tot €30.439,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt. Voorbeeld Stel, je bent startende ondernemer met een te verwachten winst uit onderneming (als eenmanszaak, dus geen bv) van €30.439,-. Je hebt geen andere inkomsten en je hebt 1.225 uur gewerkt, waarmee je aan het urencriterium voldoet. Om zo min mogelijk belasting te betalen over je welverdiende winst, kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten. Als startende ondernemer heb je mogelijk recht op onderstaande aftrekposten:
Zelfstandigenaftrek en startersaftrekDe zelfstandigenaftrek is de grootste aftrekpost voor ondernemers. Je komt hiervoor in aanmerking als je geld verdient aan jouw onderneming en als je voldoet aan het urencriterium. Dan mag je een bedrag aftrekken van de winst uit onderneming die je hebt behaald. De zelfstandigenaftrek is in 2021 een bedrag van €6.670,-. Als je starter bent, kan deze aftrekpost nog hoger uitvallen. Je mag dan het bedrag namelijk verhogen met nog eens €2.123,-: dit is de zogenaamde startersaftrek. Deze mag je drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van jouw onderneming. Daarom is het belangrijk goed te kijken of het toepassen van de aftrek loont. Geeft het je maar een klein voordeel, dan kun je eventueel ook wachten tot het volgende jaar, waarin je er misschien meer aan hebt. MKB winstvrijstellingDe MKB winstvrijstelling is een directe aftrekpost op je winst. Deze vrijstelling bedraagt in 2020 14%, ongeacht de hoogte van je winst. Als jij winst maakt van €30.439,- komt dat neer op €3.030,-. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium. HeffingskortingenHeffingskortingen zijn directe kortingen op het te betalen belastingbedrag. Ook als ondernemer kom je voor diverse heffingskortingen in aanmerking. De belangrijkste zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Algemene heffingskortingIedere belastingplichtige in Nederland heeft recht op de algemene heffingskorting. Heb je nog niet de AOW-leeftijd bereikt en heb je geen andere inkomsten? Dan is dat €2.837,- (tot een belastbaar inkomen uit werk en woning van €21.043,-). Als je geen andere inkomsten hebt, maar je bijvoorbeeld wel een parttime baan hebt, dan wordt de algemene heffingskorting daar al over berekend. Dit kun je dan niet meer over je inkomsten uit je onderneming heffen. ArbeidskortingOver het inkomen dat je uit je winst uit onderneming behaalt, heb je recht op arbeidskorting. Dit is om inkomen uit arbeid te stimuleren. In bovenstaand voorbeeld met een winst van € 30.439 bedraagt de arbeidskorting € 4.069,-. De berekening inkomstenbelasting als startende ondernemer
Je hebt gezien welke mogelijkheden je tot je beschikking hebt om zoveel mogelijk belasting te besparen. Maar kom je daarmee ook écht uit op €30.439,- ? Om dat aan te tonen gaan we over naar het leukste gedeelte van dit artikel: de berekening! Voor de berekening gaan we ervan uit dat je een startende ondernemer bent en dat je voldoet aan het urencriterium. Je maakt winst uit jouw onderneming en je hebt geen bijverdiensten. Daarnaast heb je flink moeten investeren in je onderneming en je zet ook geld weg voor jouw oude dag. In dit voorbeeld kom je in twee stappen tot de belasting die je moet betalen. Eerst berekenen we de belastbare inkomsten uit werk en woning (box 1).
Martijn Pennekamp![]() Martijn Pennekamp is de oprichter van het startersplatform ikwordzzper.nl, starten.nl en het ledenplatform Het Ondernemerscollectief. Volg hem via Twitter via @ikwordzzper of word fan van zijn Facebook pagina. |
agendaData ophalen ...
NieuwsKabinet verhoogt coronavergoeding vaste lasten bedrijfslevenHet kabinet verhoogt de maximumbedragen voor de Tegemoetkoming Vaste Lasten, een regeling die in het leven is geroepen vanwege de coronacrisis. De bedragen waren in januari al omhoog gegaan en demissionair minister Van 't Wout en staatssecretaris Keijzer maken daar nu 550.000 euro per kwartaal van voor het midden- en kleinbedrijf (was 330.000 euro) en 600.000 euro voor grote bedrijven (was 400.000 euro). De maatregel geldt voor de eerste twee kwartalen van dit jaar. ![]() Aanvraag Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL) eerste kwartaal 2021 van startMkb-ondernemers die in het eerste kwartaal van 2021 geraakt worden door de maatregelen om de verspreiding van het coronavirus tegen te gaan kunnen vanaf vandaag 15 februari 12:00 uur een aanvraag doen voor de Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL Q1 2021). De regeling staat open voor alle sectoren. ![]() |