Levert u diensten aan ondernemers? Of aan particulieren? Aan wie u levert, bepaalt wat u moet doen met de btw.
Meestal verlegt u de btw naar uw zakelijke klant binnen de EU. U stuurt uw factuur zonder de btw naar uw klant en zet er 'btw verlegd' op. Uw klant betaalt dan de btw in eigen land. Er zijn uitzonderingen waarbij u de btw niet mag verleggen. Bijvoorbeeld als u cateringdiensten levert. Of wanneer u voor korte tijd een vervoermiddel verhuurt.
Soms moet u btw-aangifte doen in het land van uw klant. Neem contact op met de belastingdienst in het andere land om te bepalen wat u moet doen. Bekijk het overzicht van belastingdiensten in EU-landen (Europese Commissie).
Heeft u de btw verlegd naar een ondernemer binnen de EU? Dan geeft u deze dienst aan in uw btw-aangifte. Daarnaast vult u de dienst in op de aparte opgaaf Intracommunautaire Prestaties (opgaaf ICP).
Levert u diensten aan particulieren in een ander EU-land? Dan moet u meestal het Nederlandse btw-tarief in rekening brengen. Voor sommige diensten gelden andere regels.
Lees op Belastingdienst.nl hoe u de btw voor diensten aan particulieren binnen de EU aangeeft.
Moet u btw betalen in een ander EU-land? U kunt gebruik maken van de Unieregeling. Dan regelt u elk kwartaal de btw-aangiften binnen de EU in de One Stop Shop (het éénloketsysteem). U hoeft dan niet meer in elk EU-land apart een btw-nummer aan te vragen en uw btw-zaken per land te regelen.
Het is belangrijk om te weten of uw klant een ondernemer is. Zeker als u de btw verlegt. Als later blijkt dat uw klant geen ondernemer is, moet u alsnog de btw betalen. U krijgt dan een naheffingsaanslag.
Een ondernemer heeft een btw-identificatienummer (btw-id). Op de website van de Europese Commissie controleert u of het btw-id van uw klant klopt.
Gaat u aan het werk in een ander EU-land? Dan heeft u bijna altijd te maken met nationale regels. Zoals een meldplicht in het land waar u gaat werken. U meldt uzelf aan voordat u begint. Dit geldt ook als uw medewerker gaat werken in een ander EU-land.
Sommige landen hebben beschermde beroepen. Deze beroepen verschillen per EU-land. Er gelden dan extra regels. Bijvoorbeeld als u werkt in Duitsland of België.
Meestal blijft u of uw medewerker sociaal verzekerd in Nederland. Hiervoor vraagt u een A1-verklaring aan bij de Sociale Verzekeringsbank (SVB).
Wilt u meer weten over lokale wetten en gebruiken in het land waar u de dienst levert? U vindt per land informatie over wetten en regels, sectoren, subsidies en tips op RVO.nl. Of gebruik hiervoor de RVO Exportwijzer.
Wanneer u diensten wilt leveren in andere EU-landen, kunt u ook terecht bij de Centrale contactpunten van de EU (Points of Single Contact). Daar vindt u informatie over regels en richtlijnen voor dienstverlening of bedrijfsvestiging in een ander EU-land. Ook kunt u er online administratieve zaken regelen.
Download hier de meest recente versie van het Handboek Ondernemen van de Belastingdienst en lees handige tips, informatie en handvatten om succesvol te ondernemen. Klik hier voor de versie van vorig jaar bij onze downloads.
Ben je ondernemer en heb je geldzorgen? Wacht niet te lang en vraag hulp, want die is dichterbij dan je denkt. Zo werkt de Belastingdienst vanaf nu samen met Geldfit Zakelijk. Zij kunnen je doorverwijzen naar passende lokale hulp in jouw provincie. Zodat je sneller geholpen wordt bij je vragen en zorgen over geld.