In dit artikel beschrijven we de meest belangrijke fiscale en winst verlagende aftrekposten binnen de inkomstentbelasting voor de startende ondernemer in Hem. Door goed gebruik te maken van deze regelingen profiteer ook jij maximaal van deze aantrekkelijke belastingvoordelen en betaal ook jij niet te veel belasting over de winst van jouw bedrijf.
Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting dan heb je automatisch recht op de MKB-winstvrijstelling. Dit is een aftrekpost op jouw winst. De mkb-winstvrijstelling is een percentage van de winst na de zogeheten ondernemersaftrek (zie startersaftrek en zelfstandigenaftrek). De mkb-winstvrijstelling bedraagt in 2025: 12,7%.
Als je in een boekjaar investeert in bepaalde bedrijfsmiddelen, dan kan je de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) toepassen. De KIA is dus een directe aftrekpost op de winst. Het bedrag dat je mag aftrekken is afhankelijk van de geïnvesteerde bedragen in het boekjaar. Je voordeel bedraagt 28% als het totaal van jouw investeringen tussen de € 2.901 t/m € 70.602 ligt. Lees hier meer over dit onderwerp.
Als startende ondernemer kan je aanspraak maken op zelfstandigenaftrek. Dit is een vast bedrag waarmee jij jouw fiscale winst kan verlagen. Om de zelfstandigenaftrek te mogen claimen dien je wel te voldoen aan het urencriterium. Werk jij in 2025 meer dan 1225 uur als ondernemer dan heb je recht op een aftrek van € 2.470
Als startende ondernemer kan je de zelfstandigenaftrek drie keer in de eerste 5 jaar verhogen met de startersaftrek. Je mag dus niet kiezen om over een aangiftejaar bijvoorbeeld wel de zelfstandigenaftrek te claimen, maar niet de startersaftrek. De startersaftrek bedraagt in 2025 € 2.123.
Als startende ondernemer heb je de mogelijkheid om zelf te bepalen hoe en wanneer je bedrijfsmiddelen afschrijft die in de startfase van je onderneming zijn aangeschaft. Dit is mogelijk als je voldoet aan de voorwaarden voor de startersaftrek. Om in aanmerking te komen voor willekeurige afschrijving, zijn investeringen ook gebonden aan een maximumbedrag per kalenderjaar. Het maximumbedrag is gelijk aan het maximumbedrag voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Lees hier meer over willekeurig afschrijven.
Het totale belastingvoordeel dat je kan behalen met de mkb-winstvrijstelling, zelfstandigenaftrek en startersaftrek is in 2025 gemaximaliseerd tot 37,48% (tarief box 1, schijf 2) i.p.v. 49,5% (tarief hoogste belastingschijf box 1 bij inkomen > € 76.817). Dit wordt tariefaanpassing genoemd en wordt tijdens de aangifte automatisch berekend. Leer hier meer over dit onderwerp.
Tot slot nog even aandacht voor een tweetal algemene kortingen. Als werkende, dus ook als startende ondernemer heb je recht op de arbeidskorting. Deze bedraagt maximaal €5.599. Het exacte bedrag is afhankelijk van de hoogte van de winst uit ondernemen. Als startende ondernemer kan je ook een beroep doen op de algemene heffingskorting. De korting bedraagt maximaal € 3.068 en is afhankelijk van de hoogte van het totaal inkomen uit werk en wonen (verzamelinkomen), waaronder ook de belastbare winst.
Klik hier als je nog meer wilt lezen over regelingen en aftrekposten.
Wil jij weten hoeveel belasting jij kan besparen als startende ondernemer in Hem? Klik hieronder op het logo van jouw gemeente en ga direct aan de slag met de netto besteedbaar inkomen calculator.
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |